ROT-avdraget 2025: så påverkades byggföretag

Uppdatering september 2026: Höjningen till 50 procent gällde arbeten som betalades mellan 12 maj och 31 december 2025. Sedan 1 januari 2026 är ROT-avdraget 30 procent igen.

Den tillfälliga höjningen av ROT-avdraget 2025 innebar nya möjligheter – inte bara för privatpersoner som vill renovera sina hem, utan också för företag inom bygg och hantverk. Om du driver ett byggföretag är det viktigt att ha koll på vad som gäller, hur avdraget påverkar din fakturering och hur du hanterar det korrekt i bokföringen.

ROT-avdraget var 50 % under 2025: vad innebar det för din verksamhet?

Från och med den 12 maj till 31 december 2025 var ROT-avdraget tillfälligt höjt från 30 % till 50 %. För dig som driver ett företag inom bygg- eller hantverksbranschen innebar det att dina tjänster blev ännu mer attraktiva för privatkunder.

Vad som gäller:

• Privatkunder kunde göra avdrag på 50 % av arbetskostnaden (30 % sedan 1 januari 2026)

• Taket är fortsatt 50 000 kr per person och år för ROT

• Du som företag fakturerar kunden med ROT-avdraget draget – och begär sedan utbetalning från Skatteverket

Så bokför du ROT-avdraget korrekt

Att hantera ROT korrekt i din bokföring är avgörande – både för din ekonomi och för att undvika fel i skattedeklarationen. Här är några punkter du bör ha koll på:

• ROT-avdraget bokförs som en fordran på Skatteverket tills du får utbetalningen

• Hela fakturabeloppet, inklusive den del Skatteverket betalar, är din intäkt

• Det är viktigt att tydligt specificera arbetskostnaden på fakturan – ROT gäller endast för arbete, inte material

• Moms redovisas på hela arbetskostnaden, och det belopp du begär från Skatteverket innehåller moms

Ett tips är att ha en strukturerad rutin för ROT-fakturor, särskilt när många kunder utnyttjar avdraget.

ROT och bygglov – vad gäller?

Många projekt som berättigar till ROT kräver även bygglov eller anmälan, särskilt om det gäller tillbyggnader eller större förändringar i planlösning. ROT-avdraget påverkas dock inte direkt av bygglovet – men arbetet får inte påbörjas innan byggnadsnämnden har gett startbesked, om sådant krävs.

Viktigt för dig som företagare: Kostnader för att ta fram bygglovshandlingar, arkitektritningar och liknande omfattas inte av ROT – och ska heller inte inkluderas i den arbetskostnad som ligger till grund för avdraget.

Tänk på: Om bygglov krävs, behövs ofta också en kontrollansvarig (KA) enligt plan- och bygglagen. Kostnaden för KA omfattas inte av ROT-avdraget och ska redovisas separat.

Vad betydde höjningen för byggföretagen?

• Tjänsterna blev mer attraktiva, med ökad efterfrågan från privatkunder

• Du behöver ha koll på fakturering, ROT-rapportering och kontantprincipen

• Det kan vara läge att se över dina interna rutiner och försäkra dig om att bokföringen hanterar ROT korrekt

• Samtidigt gav höjningen en konkurrensfördel gentemot svartarbete, eftersom subventionen gjorde det billigare att anlita seriösa företag

Få kontroll på ROT i redovisningen

Har du frågor om hur du ska hantera ROT i din bokföring? Vill du få hjälp med automatiserad redovisning, ROT-underlag eller momsrapportering?

Boka en kostnadsfri konsultation med Ekonomico – din digitala redovisningsbyrå som gör ROT enkelt att hantera.