Skatterådgivning för företag

Vad skatterådgivning för företag innebär

Skatterådgivning handlar om att fatta beslut i rätt ordning och vid rätt tidpunkt, så att bolaget och du som ägare betalar den skatt reglerna kräver. Det är laglig skatteplanering: vi går igenom vilka val lagen ger dig, räknar på dem utifrån dina siffror och dokumenterar besluten. Vi lovar ingen viss skattebesparing i kronor, eftersom utfallet beror på bolagets resultat, lönerna och dina planer.

Som din skatterådgivare är vi samma personer som sköter din bokföring och ditt bokslut. Rådgivningen utgår därför från bolagets verkliga siffror, inte från en uppskattning.

Lön eller utdelning i fåmansaktiebolag

Lön eller utdelning är den vanligaste skattefrågan för den som äger ett aktiebolag. Utdelning på kvalificerade aktier i ett fåmansföretag beskattas i inkomstslaget kapital upp till ett gränsbelopp, och den del som överstiger gränsbeloppet beskattas i inkomstslaget tjänst. Inom gränsbeloppet beskattas utdelningen med två tredjedelar i inkomstslaget kapital, där skattesatsen är 30 procent.

Från och med inkomstår 2026, alltså i deklarationen som lämnas 2027, räknas gränsbeloppet på ett nytt sätt. Det består bland annat av ett grundbelopp på fyra inkomstbasbelopp, 322 400 kronor för inkomstår 2026, som fördelas lika på varje aktie i företaget, och ett lönebaserat utrymme. Det lönebaserade utrymmet är 50 procent av din andel av löneunderlaget över åtta inkomstbasbelopp, som för inkomstår 2026 är 644 800 kronor. Det tidigare lönekravet och kravet på att äga 4 procent av kapitalet är borttagna, men utrymmet får inte bli större än 50 gånger den kontanta ersättning du eller en närstående fått från företaget året före. Sparat utdelningsutrymme får föras vidare men räknas inte längre upp med ränta.

Vad som passar dig beror på bolagets resultat, lönerna i bolaget och vad du behöver ta ut privat. Vi räknar på alternativen med dig, och K10-blanketten i din deklaration följer av besluten. Läs mer i vår genomgång av 3:12-reglerna och hos Skatteverket.

Periodiseringsfond och expansionsfond

Ett aktiebolag får göra avdrag för avsättning till periodiseringsfond med högst 25 procent av överskottet av näringsverksamheten. Varje års avsättning blir en egen fond, och den ska återföras till beskattning senast sjätte året efter avsättningsåret. Den äldsta fonden återförs först. Så länge fonderna finns ska bolaget ta upp en schablonintäkt som beräknas utifrån statslåneräntan vid utgången av november året före. Den var 2,55 procent vid utgången av november 2025.

Har du enskild firma får du sätta av högst 30 procent av inkomsten i näringsverksamheten till periodiseringsfond, med samma gräns på sex år. Du kan också sätta av till expansionsfond och betalar då en särskild expansionsfondsskatt på 20,6 procent av beloppet. Resten av inkomstskatten och egenavgifterna betalas när fonden återförs. Det finns ingen tidsgräns för återföringen, men hur mycket du får ha avsatt beror på kapitalet i verksamheten. Vi tar upp fonderna i samband med bokslutet, när årets resultat är känt.

Bilförmån och moms som skattefråga

Det är en skattepliktig bilförmån när en anställd får använda företagets bil för privata resor vid fler än 10 tillfällen eller mer än 100 mil per år, och samma regler gäller oavsett om bolaget äger eller leasar bilen. Arbetsgivaren ska då betala arbetsgivaravgifter och göra skatteavdrag på förmånsvärdet. Innan bolaget skaffar bil går vi igenom vad förmånen innebär för dig och för bolaget.

Moms är också en planeringsfråga. Ett företag med ett beskattningsunderlag för moms på högst 1 miljon kronor kan redovisa moms en gång per år, var tredje månad eller varje månad. Väljer du att redovisa oftare kan du ändra tillbaka först efter 24 månader. Är årsomsättningen högst 120 000 kronor kan företaget vara undantaget från momsplikt, läs mer om momsbefrielsen.

Tidpunkt för investeringar

När en investering görs avgör vilket år avdraget hamnar. Enligt Skatteverket spelar det ingen roll när under året du köper inventarier: finns de kvar vid årets slut får du skriva av med 30 procent enligt huvudregeln. Inventarier av mindre värde, där anskaffningsvärdet exklusive moms understiger ett halvt prisbasbelopp (29 600 kronor för inkomstår 2026), får dras av det år de skaffas. Planerar du en större investering är det värt att prata med oss innan räkenskapsåret tar slut.

Så går skatterådgivningen till hos oss

1. Du berättar vad du vill ha svar på: lön eller utdelning, en investering, en bil eller ett bokslut som närmar sig.
2. Vi utgår från bolagets bokföring och räknar på de alternativ reglerna ger.
3. Du får alternativen och vad de innebär, och bestämmer själv.
4. Vi genomför det som följer av beslutet i bokföring, lön, bokslut och deklaration.

Vi ger inte placerings- eller försäkringsråd, och behöver bolaget revisor samarbetar vi med en. Frågor om budget, lönsamhet och likviditet hör till ekonomisk rådgivning, och vad paketens löpande rådgivning omfattar ser du under rådgivning.

Det här ingår i skatterådgivningen

• Beräkning av lön eller utdelning inför året och inför utdelningsbeslutet
• Gränsbelopp och K10 för dig som äger ett fåmansföretag
• Förslag om periodiseringsfond och, för enskild firma, expansionsfond i bokslutet
• Genomgång av bilförmån innan bolaget skaffar bil
• Val av redovisningsperiod för moms
• Planering av investeringar inför räkenskapsårets slut

Pris för skatterådgivning

Skatteplanering av lön och utdelning ingår i Premium, från 3 900 kr/mån exkl. moms, tillsammans med kvartalsmöte. Rådgivning ingår i Bas med upp till 2 timmar i månaden och är fri i Komplett och Premium. Mini har ingen rådgivning. Vill du ha skatterådgivning utan paket får du en offert med fast pris innan vi börjar. Fast månadspris efter antal verifikat och anställda, ingen bindningstid, tre månaders uppsägning. Se priser.