Den tillfälliga höjningen av ROT-avdraget 2025 innebär nya möjligheter – inte bara för privatpersoner som vill renovera sina hem, utan också för företag inom bygg och hantverk. Om du driver ett byggföretag är det viktigt att ha koll på vad som gäller, hur avdraget påverkar din fakturering och hur du hanterar det korrekt i bokföringen.
Från och med den 12 maj till 31 december 2025 har regeringen beslutat att höja ROT-avdraget från 30 % till 50 %. För dig som driver ett företag inom bygg- eller hantverksbranschen innebär det att dina tjänster blir ännu mer attraktiva för privatkunder.
Vad som gäller:
Privatkunder kan göra avdrag på 50 % av arbetskostnaden
Taket är fortsatt 50 000 kr per person och år för ROT
Du som företag fakturerar kunden med ROT-avdraget draget – och begär sedan utbetalning från Skatteverket
Att hantera ROT korrekt i din bokföring är avgörande – både för din ekonomi och för att undvika fel i skattedeklarationen. Här är några punkter du bör ha koll på:
ROT-avdraget bokförs som en fordran på Skatteverket tills du får utbetalningen
Beloppet som kunden får i avdrag ska inte belasta din omsättning
Det är viktigt att tydligt specificera arbetskostnaden på fakturan – ROT gäller endast för arbete, inte material
ROT-avdraget ska redovisas i momsrapporten – men själva ersättningen från Skatteverket är momsfri
Ett tips är att ha en strukturerad rutin för ROT-fakturor, särskilt under denna period då många fler kan komma att utnyttja avdraget.
Många projekt som berättigar till ROT kräver även bygglov eller anmälan, särskilt om det gäller tillbyggnader eller större förändringar i planlösning. ROT-avdraget påverkas dock inte direkt av bygglovet – men arbetet får inte påbörjas innan bygglov är beviljat, om sådant krävs.
Viktigt för dig som företagare: Kostnader för att ta fram bygglovshandlingar, arkitektritningar och liknande omfattas inte av ROT – och ska heller inte inkluderas i den arbetskostnad som ligger till grund för avdraget.
Dina tjänster blir mer attraktiva – ökad efterfrågan från privatkunder är att vänta
Du behöver ha koll på fakturering, ROT-rapportering och kontantprincipen
Det kan vara läge att se över dina interna rutiner och försäkra dig om att bokföringen hanterar ROT korrekt
Samtidigt ger förändringen en konkurrensfördel gentemot svartarbete, eftersom subventionen gör det billigare att anlita seriösa företag
Har du frågor om hur du ska hantera ROT i din bokföring? Vill du få hjälp med automatiserad redovisning, ROT-underlag eller momsrapportering?
Boka en kostnadsfri konsultation med Ekonomico – din digitala redovisningsbyrå som gör ROT enkelt att hantera.
Att hantera företagets ekonomi kan vara en tuff utmaning. Våra redovisningskonsulter sköter ekonomin åt dig, så att du kan fokusera på ditt företag.
Copyright © 2024 Ekonomico. All Rights Reserved
